Банковская гарантия: что это и как она используется в бизнесе

Что такое банковская гарантия и особенности ее использования

В бизнесе всегда имеется риск, что при заключении сделки одна из сторон не исполнит свои обязательства, и вторая потерпит убытки. Чтобы нивелировать эту неприятную возможность, были придуманы различные финансовые инструменты. Один из них – банковская гарантия. Удобство этого инструмента заключается и в том, что для ее оформления не нужно изымать средства из оборота, кроме того, гарантийное обязательство можно продавать и покупать как ценную бумагу.

Понятие банковской гарантии

Гарантия является разновидность поручительства. По факту это обязательство банка (гаранта) выплатить определенную сумму заказчику (бенефициару), если исполнитель (принципал) не исполнил своих обязательств по контракту. Размер гарантии обычно равен 5-30% от суммы сделки в зависимости от типа обязательства.

Использование гарантии позволяет снизить риски, так как:

  • бенефициар получит возмещение по своим затратам на перевозку груза или оказание определенных услуг;
  • принципал будет уверен, что сделка не сорвется, более того, он не затратит собственных денег для уплаты аванса и сэкономит на выплатах (ему не придется брать кредит, если своих оборотных средств не хватает);
  • банк заработает на комиссии (в среднем комиссия по гарантийному обязательству составляет от 1 до 3% от суммы обеспечения), а если придется выплатить гарантию бенефициару, то направит регрессное взыскание в адрес должника (такие требования исполняются в досудебном порядке).

Банковская гарантия как финансовый инструмент пользуется большой популярностью, так как позволяет быстрее осуществлять товарооборот и при этом нивелировать значительную часть рисков. Привлечение гарантии позволяет обойтись без кредита и залога в виде денег, что снижает издержки. Сама по себе гарантия является ценной бумагой – ее можно продать, заложить и т.д.

Гарантию можно получить не только в банке, но и в страховой компании и даже у брокера на фондовом рынке, но чаще всего говорят именно о банковской гарантии, так как этот финансовый институт обладает гораздо большим капиталом.

Принципы выдачи

В зависимости от типа различаются принципы выдачи банковской гарантии. На определенные формы деятельности заполучить такой документ гораздо проще, чем на другой. В зависимости от предмета сделка различают гарантию:

  • тендерную (конкурсную)– увеличивает вероятность, что победитель тендера возьмется за исполнение заказа;
  • возврата аванса – гарантирует возврат средств, уплаченных в качестве аванса, если участник сделки не исполнил своих обязательств (например, не предоставил товар в срок);
  • исполнения государственного контракта – банк компенсирует заказчику затраты, если подрядчик (принципал) не исполнит свои обязательства по государственному или муниципальному заказу;
  • платежа – банк обеспечивает своевременное перечисление средств вне зависимости от исполнения условий договора;
  • таможенную – защищает экспортируемые и импортируемые товары от возможных задержек, арестов и т.д. при перевозке через границу;
  • судебную – гарантия предназначена для обеспечения исковых требований, иногда в качестве залога используется арестованное имущество должника.

Схема реализации банковской гарантии в большинстве случаев такова:

  • будущий принципал (исполнитель) обращается в банк с просьбой предоставить гарантию, заявление оформляется в письменном виде, к нему прикладываются все необходимые документы;
  • банк согласует все детали гарантии с принципалом и дает свое согласие;
  • между гарантом и принципалом заключается контракт, включающий условия будущей гарантии;
  • банк выдает кредитору (заказчику) гарантию, в которой обязуется перечислить тому определенную сумму денег, если принципал не сможет исполнить свои обязательства;
  • если сделка завершилась благополучно, то гарантия после истечения срока аннулируется, если же исполнитель не выполнил своих обязательств, то банк после проверки всех данных перечисляет заказчику положенные по контракту деньги и приобретает право потребовать у принципа выплаты долга.

Как правило, истребование долга осуществляется в досудебном порядке путем выставления требований в службу судебных приставов. Однако по факту банки чаще всего обращаются в суды, чтобы обратить взыскание на имущество должника.

Условия получения банковской гарантии

Банки достаточно тщательно анализируют принципалов, прежде чем выдавать гарантию. Требования могут быть  различные, однако ключевые таковы:

  • длительный срок работы на рынке – от 6 месяцев;
  • отсутствие долгов перед кредиторами, бюджетом (налоги, фонды) или контрагентами (взятые кредиты, по которым платежи производятся регулярно, не в счет);
  • динамичное развитие бизнеса, отсутствие убыточных периодов;
  • наличие нескольких договоров с контрагентами;
  • оборот должен быть равен размеру обязательств.

Зачастую банки настаивают, чтобы предприниматель имел у них расчетный счет. Немалое значение имеет репутация заявителя, его активная деятельность, открытость бизнеса. Чем лучше принципалу удалось охарактеризовать себя, тем выше шансы на получение гарантии.

Выдача банковской гарантии

Для оформления гарантии необходимы следующие документы:

  • заявление-анкета;
  • ИНН;
  • свидетельство о регистрации юридического лица;
  • копия протокола собрания учредителей;
  • копии приказов, которые уполномочивают гендиректора и главбуха на решение финансовых вопросов;
  • список учредителей ООО и должностных лиц с копиями всех их паспортов;
  • необходимые лицензии и разрешения на деятельность;
  • свидетельство о вступлении в СРО (если имеется);
  • выписка из реестра юрлиц (срок действия – 30 дней);
  • бумаги о праве собственности на помещение (либо долгосрочный договор аренды);
  • финансовая отчетность за предыдущий и текущий год (либо бухгалтерский баланс);
  • декларация о доходах и расходах (при «упрощенке») и декларация о налога (при «вмененке»);
  • справки из фондов и налоговой об отсутствии задолженностей.

Срок рассмотрения заявления занимает от 3 до 20 дней в зависимости от типа обязательства, сумму обеспечения и других условий. Кроме того, получить в небольшом региональном банке гарантию проще, особенно, если предпринимателю удалось завязать с ним партнерские отношения.

Бизнесмену, получающему гарантию, нужно обратить внимание, чтобы в числе прочих данных в контракте был указан номер лицензии банка, а также стояла подпись сотрудника, уполномоченного выдавать подобные документы. В противном случае гарантия будет недействительной.

Банковская гарантия в России

Не каждый банк может выдавать гарантию. Требования к учреждениям, уполномоченным на это, указаны в Федеральном законе №44-ФЗ от 5 апреля 2013 года «О контрактной системе» (а именно – в статье 45) и в статье 74.1 Налогового кодекса России. Минимальные требования к кредитно-финансовой организации таковы:

  • наличие лицензии на ведение банковской деятельности;
  • собственный капитал объемом от 1 млрд рублей;
  • срок работы – от 5 лет;
  • отсутствие необходимости в финансовом оздоровлении (санации);
  • своевременная сдача всех отчетов в течение последнего полугода.

Согласно закону, гарантию может выдавать банк, включенный в специальный реестр, который публикуется на сайте Минфина РФ. Он корректируется в зависимости от данных, поставляемых Центробанком.

Таким образом, банковская гарантия обеспечивает безопасность сделок самого разного уровня – от частных до касающихся исполнения государственных контрактов – путем страхования неисполнения обязательств исполнителем. Условия выдачи гарантии и требования к банкам, которые могут стать гарантами, регулируются федеральным законодательством. Применение этого финансового инструмента позволяет не только снизить возможные риски, но и сделать заключение сделок выгодным для всех сторон.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *